个人租赁住房给企业怎么免税

个人租赁住房给企业怎么免税的相关问答

个人租房给公司开票税点 (一)

贡献者回答一、个人出租非住房应缴纳以下税款：

1、房产税：以租金收入12%计算缴纳。

2、营业税：以租金收入的5%计算缴纳(根据《中华人民共和国营业税暂行条例》税目税率表。

3、城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地的不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳。

4、个人所得税：按财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元，4000元的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20%。

5、印花税：按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花。

二、个人房屋租赁发票税点怎么算

如何计算个人房屋租赁发票税率，我们以月租2000元为例计算税率。

(1)营业税：月租金收入×3%，即2000×3%=60。

(2)城建税：营业税×(1%或5%或7%)(在市区的，税率为7%，在县城、镇的，税率为5%，所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%，外籍和港澳台人员不征)，按照在市区标准计算即60×7%=4.2。

(3)教育费附加：营业税×3%(外籍和港澳台人员不征)，即60×3%=1.8。

(4)地方教育附加：营业税×1%，即60×1%=0.6。

(5)房产税：月租金收入×4%，即2000×4%=80。

(6)土地使用税：每平方米土地年税额÷12个月×占地面积，岛内土地使用税为每平方米6元，6÷12个月×10=5(每月)。

(7)印花税：月租金收入×0.001，即2000×0.001=2。上述(1)-(7)项合计税费为：153.6。

(8)个人所得税=(2000-153.6-800)×10%=104.64。

法律依据：

《中华人民共和国企业所得税法》

第五条企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。

第八条企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

第九条企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12％的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。

租房一定交税吗 (二)

贡献者回答租房交税主体为出租方，房东取得租金收入一般需交税，但存在免税或减税情形。

租房涉及的主要税种有增值税、房产税、个人所得税和附加税费等。不同的出租主体、房屋类型及租金金额，纳税规定有所不同：

个人出租住房：月租金≤10万元，免征增值税；超10万元按1.5%征收。个人所得税减按10%税率征收，每次收入≤4000元减除800元费用，＞4000元减除20%费用；房产税按租金收入4%缴纳；对个人出租/承租住房签订的租赁合同免征印花税，城镇土地使用税也免征。若月租金≤800元，个人所得税扣除800元费用后可能无需缴税。个人出租非住房（如商铺）：增值税按5%征收率缴纳，个人所得税税率20%，房产税按租金收入12%缴纳。企业出租房屋：增值税一般纳税人出租2016年5月1日后取得的房屋按9%税率，之前取得的可选5%简易计税；租金收入并入企业所得税应纳税所得额缴纳；房产税按租金收入12%缴纳。

实际缴税情况需结合当地税务政策及具体租赁条件确定。若房东未依法纳税，可能面临补缴税款、滞纳金及罚款，情节严重需承担刑事责任。建议拨打12366税务热线或通过当地税务局官网了解具体政策。

法人把房子租给公司要缴纳什么税 (三)

贡献者回答法律分析：1.房产税：以租金收入4%计算缴纳。

2.营业税：3%税率的基础上减半计算缴纳。

3.城市维护建设税及教育费附加：以营业税税额的10%计算缴纳。

4.地方教育附加：以营业税税额的2%计算缴纳。

5.个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

6.免征城镇土地使用税。

7.免征印花税。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》

第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。

任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

房租发票9%还是5% (四)

贡献者回答房租发票的税率取决于出租房屋的性质以及出租方的身份。根据中国现行的增值税政策，主要有以下两种税率适用于房租发票：对于一般纳税人出租不动产的，增值税税率为9%。对于小规模纳税人出租不动产的，增值税征收率为5%。如果自然人出租住房，分摊后的月租金收入未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税；如果开具增值税专用发票，则不享受此免税政策。若分摊后的月租金收入超过 10 万元，按照 5% 的征收率减按 1.5% 计算缴纳增值税。

1.一般纳税人：通常是指年销售额超过规定标准的企业或个体工商户，需要按照较高的税率缴纳增值税。

2.小规模纳税人：通常是指年销售额低于规定标准的企业或个体工商户，适用较低的征收率。

1.发票种类

增值税专用发票：适用于一般纳税人，可用于抵扣进项税额。

增值税普通发票：适用于小规模纳税人或一般纳税人向消费者个人提供服务时使用。

2.开具要求

租房发票应当包含详细的租赁信息，如租赁期间、租赁金额等，并确保信息准确无误。

3.纳税政策

小规模纳税人出租房屋，增值税征收税率为5%。但根据政策规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人免征增值税。

一般纳税人出租房屋，增值税征收税率为9%。如果一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。

住房租赁企业中的增值税一般纳税人向个人出租住房取得的全部出租收入，也可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税。

4.其他税种

除增值税外，一般纳税人出租房屋还需缴纳房产税、个人所得税、印花税、城市维护建设税及教育费附加等税种，具体税率和计算方式需根据相关法律法规执行。

《中华人民共和国增值税暂行条例》

第一条 在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。

看完本文，相信你已经对公共租赁住房的经营管理单位是否适用增值税免税有所了解，并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情，不妨试试皮律网推荐的方法去处理。